Précompte mobilier sur compte épargne : les seuils 2026

Les intérêts d'un compte d'épargne réglementé belge sont exonérés jusqu'à 1 020 € par personne en 2026, puis taxés à 15 %. Le piège tient en une ligne : la loi compte par personne, la banque compte par compte. Dès que votre épargne est répartie entre deux établissements, c'est à vous, et non à elles, de vérifier le total.

Quel précompte mobilier sur un compte épargne en 2026 ?

Tout dépend du type de compte, bien plus que du montant. Le SPF Finances fixe le taux de base des intérêts à 30 %, avec un régime réduit pour l'épargne réglementée.

Montants applicables aux intérêts de 2026, d'après Wikifin (pages mises à jour les 5 et 8 janvier 2026), KBC et Crelan.

Le précompte retenu par une banque belge est libératoire : il solde l'impôt. Vous n'avez rien à ajouter dans la déclaration pour ces intérêts-là.

Une exonération par personne, appliquée compte par compte

La page de Wikifin consacrée aux intérêts du compte réglementé, mise à jour le 8 janvier 2026, le dit sans ambiguïté : les 1 020 € valent par contribuable, et les intérêts de tous vos comptes réglementés s'additionnent. KBC et Crelan écrivent l'autre moitié de la règle sur leurs pages fiscales : la banque n'examine que le compte qu'elle tient.

Aucune banque ne connaît votre épargne chez la concurrente.

Prenons un épargnant qui a placé 40 000 € sur un Keytrade High Fidelity (0,50 % de base, 1,50 % de prime, 2,00 % au total, sans plafond de versement, relevé de Test-Achats du 21 septembre 2026 ; compte à vue Keypack à 0 € par an) et 30 000 € sur un Belfius Fidelity (0,15 % plus 1,50 %, soit 1,65 %, sans plafond, taux inchangés au 18 septembre 2026 ; compte de base Belfius à 19,80 € par an). Sur une année pleine, Keytrade lui verse 800 € et Belfius 495 €. Chacune reste sous 1 020 €, donc aucune ne retient un centime, alors que le total atteint 1 295 €, ce qui laisse 275 € d'intérêts imposables qui ne sont passés par aucun précompte et qui doivent être déclarés, pour un impôt d'environ 41 € à 15 %. Le montant est modeste. L'oubli, lui, reste une déclaration incomplète.

À partir de quel capital paie-t-on du précompte ?

Plus haut qu'on ne l'imagine, et parfois jamais. Voici le capital à laisser une année entière sur un seul compte pour atteindre 1 020 € d'intérêts, taux de base et prime compris.

Calcul propre. Hypothèse : capital déposé depuis plus de douze mois, prime acquise sur l'ensemble, taux inchangés sur l'année. Comptes à vue : tarifs relevés le 26 juillet 2026.

Pour un couple marié qui détient un compte joint, le seuil double : il faut 102 000 € sur un Keytrade High Fidelity avant le premier euro de précompte. La grande majorité des épargnants belges n'en paient donc pas sur leur compte réglementé, et ceux qui en paient le doivent presque toujours à la somme de plusieurs comptes, pas à un seul.

Faut-il déclarer les intérêts de son compte épargne ?

Dans la plupart des cas, non. Trois situations, une seule obligation.

1. Total des intérêts réglementés, enfants mineurs compris, sous 1 020 € (ou 2 040 € pour un compte joint de couple) : rien à déclarer, rien à payer.
2. Total au-dessus du seuil, et la banque a retenu 15 % sur l'excédent : rien à déclarer, le précompte est libératoire. C'est le cas d'un gros capital logé dans une seule banque.
3. Total au-dessus du seuil, mais l'excédent n'a pas été taxé : déclaration obligatoire. C'est le cas typique de l'épargne répartie entre plusieurs banques, comme dans l'exemple de la section précédente.

Pour la déclaration 2026, qui porte sur les revenus 2025, un point reste flou. Un relèvement à 1 050 € avait été annoncé fin 2024 par Business AM ; le gel de l'indexation décidé à l'été 2025 a été suivi de pages bancaires et d'une page Wikifin qui retiennent 1 020 €, et la page de BNP Paribas Fortis sur la déclaration 2026 cite les deux montants. Vérifiez le chiffre dans les explications officielles avant de calculer votre excédent.

Comment déclarer l'excédent dans Tax-on-web ?

En cinq étapes, et en un quart d'heure si les relevés sont sous la main.

1. Rassemblez les relevés annuels de chaque compte d'épargne, à votre nom, au nom du conjoint et au nom des enfants mineurs.
2. Additionnez les intérêts bruts des comptes réglementés uniquement. Les comptes non réglementés, déjà taxés à 30 %, restent en dehors.
3. Soustrayez l'exonération : 1 020 € par personne, ou la moitié des intérêts communs par conjoint si vous êtes marié sous le régime légal, puisque le SPF Finances les répartit à parts égales même quand un seul des deux est titulaire.
4. Retirez la part déjà taxée : si une banque a retenu 15 % sur une partie de l'excédent, cette partie est réglée.
5. Inscrivez le solde au cadre VII, dans la rubrique des revenus dont la déclaration est obligatoire, aux codes 1151 (déclarant) ou 2151 (partenaire), d'après KBC, Crelan et BNP Paribas Fortis.

Pièces utiles à garder dans le dossier :

• les relevés annuels des intérêts, banque par banque ;
• l'attestation de double exonération, si vous détenez un compte joint avec une personne qui n'est ni votre conjoint ni votre cohabitant légal (KBC la fait signer en agence) ;
• les extraits de comptes des enfants mineurs ;
• pour un compte à l'étranger, la preuve de sa déclaration au cadre XIII.

Le simulateur de MyMinfin permet de vérifier l'effet avant de valider. Il ne remplit pas ces codes à votre place.

Le précompte mobilier sur les intérêts d'un compte courant est-il différent ?

Oui : 30 %, sans exonération. Un compte à vue rémunéré, un compte d'épargne non réglementé ou un compte à terme sont taxés comme n'importe quel intérêt ordinaire. Sur 1 % brut, il reste 0,70 % net, rappelle Wikifin.

C'est là que l'écart entre réglementé et non réglementé se lit le mieux. Placés pendant un an sur un compte à terme à 2,00 % brut, 10 000 € rapportent 140 € nets. Les mêmes 10 000 € sur un Keytrade High Fidelity à 2,00 % rapportent 200 €, sans retenue tant que vous restez sous le seuil, à condition de ne pas y toucher pendant douze mois pour acquérir la prime. Le détail de cet arbitrage est dans notre article compte à terme ou compte d'épargne.

Précompte retenu à tort : la demande de remboursement

Il arrive qu'une banque retienne un précompte que vous ne deviez pas, par exemple sur un compte joint dont la double exonération n'a pas été enregistrée. La déclaration ne prévoit aucune case pour le récupérer. KBC renvoie vers une demande écrite au SPF Finances, à adresser rapidement après le versement des intérêts. Si la banque refuse de corriger une erreur de sa part, Ombudsfin traite gratuitement la plainte après passage par son service interne.

Le taux d'épargne n'est qu'une ligne du coût total d'une banque : notre classement des banques belges le met en regard du coût annuel du compte à vue, et le comparateur des banques permet de trier les établissements selon les deux. La mécanique du taux de base et de la prime est détaillée dans pourquoi le taux affiché n'est pas votre rendement, et le coût d'un déplacement d'épargne dans transfert de compte épargne vers une autre banque.

Ce site compare des frais, des taux et des conditions. Il ne recommande aucun placement et ne délivre aucun conseil fiscal ou financier personnalisé.

Sources

• SPF Finances, Revenus de l'épargne et des placements : taux de base de 30 %, 15 % au-delà de l'exonération, cadre VII, répartition des intérêts entre conjoints, exonération des dividendes. Consulté le 13 octobre 2026.
• Wikifin (FSMA), Les intérêts du compte d'épargne réglementé : 1 020 € par contribuable, 2 040 € pour un compte de couple, cas où déclarer. Page mise à jour le 8 janvier 2026.
• Wikifin (FSMA), Comment sont taxés les intérêts ? : 30 % sur l'épargne non réglementée, intérêts des enfants mineurs attribués aux parents. Page mise à jour le 5 janvier 2026.
• Test-Achats, Le gouvernement gèle les avantages fiscaux de l'épargne(-pension) : 26 août 2025, fin de l'indexation automatique jusqu'en 2030.
• Test-Achats, Hausse des taux : 5 pistes pour mieux rémunérer votre épargne à court terme : 21 septembre 2026, Keytrade High Fidelity à 0,50 % + 1,50 %, MeDirect Essential à 1,40 % + 0,80 % plafonné à 25 000 €.
• Test-Achats, Argenta augmente à nouveau son taux d'épargne : compte Fidélité à 0,10 % + 1,40 % au 1er août 2026.
• Business AM, L'exonération fiscale sur les livrets d'épargne passera à 1 050 euros : 27 décembre 2024, montant annoncé avant le gel de l'indexation.
• Forum for the Future, Déclaration fiscale 2026 : l'investisseur au cœur de l'Arizona : 9 juin 2026, taxe de 10 % sur les plus-values, loi du 6 avril 2026 en vigueur au 1er janvier 2026.
• KBC, Impôts sur les revenus de l'épargne : seuil appliqué compte par compte, codes 1151 et 2151, attestation de double exonération, remboursement d'un précompte retenu à tort. Consulté le 13 octobre 2026.
• Crelan, Les intérêts de votre épargne sont-ils taxés ? : 1 020 € pour les intérêts 2026, 30 % sur les comptes non réglementés. Consulté le 13 octobre 2026.
• BNP Paribas Fortis, Déclaration fiscale 2026 : ce qu'il faut savoir : codes 1151/2151 et 1437/2437, plafond de 833 € de dividendes. Consulté le 13 octobre 2026.
• Ombudsfin, Introduire une plainte : médiation gratuite en cas de litige bancaire. Consulté le 13 octobre 2026.